Como auditar empresas com Matriz e Filial?

Para empresas que possuem Matriz e Filial(is), o processo de apuração no Simples Nacional é realizado de forma descentralizada na auditoria de dados e consolidada no envio do imposto (DAS). Este guia orienta o passo a passo completo para garantir a correta unificação das informações no módulo e-DAS.

🎯 Regra Geral do Processo

🛠️ Passo a Passo para Apuração Consolidada

Passo 1 – Cadastro Inicial

1. Cadastre a empresa Matriz e suas Filiais normalmente no sistema.
2. Faturamento Inicial (RBT12): Deve ser informado apenas no cadastro da Matriz. As filiais não precisam ter o faturamento inicial preenchido.

Passo 2 – Auditoria Individual (Obrigatório para Todos os CNPJs)

1. Execute a auditoria separadamente para a Matriz e para cada Filial.
2. As auditorias ficarão salvas no menu Minhas Auditorias, divididas por CNPJ.

• Exemplo Prático: Se a empresa possui 1 Matriz e 4 Filiais, devem existir 5 auditorias salvas no período para que o sistema consiga unificar corretamente.

Passo 3 – Informar Faturamento Consolidado

Durante a auditoria, preencha o campo:
👉 "Informar faturamento consolidado de matriz e suas filiais"

• Exemplo:
• • Faturamento Matriz: R$ 100.000,00
  • Faturamento Filial 01: R$ 100.000,00
  • Valor total a informar no campo: R$ 200.000,00

Passo 4 – Importação de XMLs e Extrato

1. Importe os arquivos XMLs de cada CNPJ (Matriz e Filiais) nos seus respectivos cadastros.
2. Como o extrato do PGDAS-D é sempre gerado de forma consolidada, as segregações de revenda (com ST de ICMS e sem ST) deverão ser preenchidas manualmente.

Passo 5 – Unificação das Auditorias (Apenas pela Matriz)

1. Após concluir e salvar as auditorias de todos os CNPJs, acesse o painel da Matriz.
2. Na Matriz, o sistema exibirá o botão: "Unificar e apurar DAS de Matriz e Filial".

(Nota: Este botão não fica disponível nas filiais, pois a transmissão do DAS ocorre obrigatoriamente pela Matriz).

Passo 6 – Transmissão e Apuração Final

1. Clique em Unificar e apurar DAS de Matriz e Filial.
2. Selecione a competência desejada (ex: 08/2026).
3. Confirme se todos os CNPJs (Matriz e todas as Filiais, inclusive as zeradas) constam na listagem de auditorias carregadas.
4. Clique em Apurar.

O sistema conectará ao portal do PGDAS-D e fará a transmissão unificada dos valores.
(Nota: É necessário ter o Código de Acesso e o CPF do sócio Administrador cadastrado na empresa Matriz)

📄 Documentos Disponíveis Após a Apuração

Concluído o envio, acesse o menu Apurações Realizadas para consultar e descarregar:

• Recibo de Entrega.
• Relatório com os Dados da Apuração.
• Declaração do PGDAS-D / Guia do DAS.

🎥 Vídeo Explicativo

Assista ao tutorial em vídeo para acompanhar o processo de unificação na prática:

💡 Resumo Prático

Viu como unificar as apurações de Matriz e Filiais sem erros é simples? Com a É-Simples, o seu escritório ganha velocidade e segurança no envio do Simples Nacional! 🚀

Actualizado em: 11/08/2026