Explicação detalhada do PDF da Auditoria

O Relatório de Auditoria é o documento gerado pelo sistema após cada auditoria realizada. Ele pode ser usado para:

• 📌 Fazer a apuração manual no PGDAS-D.
• 📌 Realizar retificações no ECAC.
• 📌 Demonstrar resultados para o cliente ou guardar como comprovação em fiscalizações futuras.

Página 1 – Resumo da Auditoria

Logo na primeira página o relatório apresenta:

• Dados da empresa e mês de competência.
• Faturamento total.
• Valor pago sem auditoria (o que foi informado no PGDAS-D).
• Valor da redução encontrada, destacado em amarelo.
• Imposto devido real após a auditoria.
• Receita Bruta Acumulada (RBT12).

👉 Quando a auditoria é de recuperação, também aparecem os parâmetros utilizados (isenção, benefícios, monofásicos, ST etc.), importados do extrato/declaração.

Página 2 – Resumo das Operações Fiscais

Aqui o sistema organiza as vendas encontradas no XML, separando por tipo de nota e CFOP (ex.: NFC-e 5102, NFe 5405, etc.).

Colunas apresentadas:

• Valor total do CFOP.
• Normal → vendas sem benefícios.
• Substituição tributária (PIS/COFINS).
• Monofásicos → produtos com tributação diferenciada.

⚠️ Importante: nessa parte o relatório trata apenas de PIS e COFINS.

A separação de ICMS é feita de acordo com o CFOP cadastrado na nota.

Páginas 3 e 4 – Espelho do PGDAS

Essas páginas simulam exatamente a tela do PGDAS-D, incluindo:

• Mês/ano de atividade.
• Receita de mercado interno.
• Caixinhas das atividades econômicas (revenda normal, com ST, com isenção, com imunidade etc.).
• Segregações detalhadas (sem ST, com ST, monofásicos etc.).

👉 O usuário deve lançar esses mesmos valores no site do Simples Nacional para retificar ou apurar manualmente.

Página 5 – Resumo do Valor Devido

Mostra o total de tributos devidos após a auditoria, incluindo:

• IRPJ
• CSLL
• COFINS
• PIS
• INSS
• ICMS

Se for uma auditoria de recuperação, também apresenta o crédito a ser restituído, comparando o valor pago x valor devido.

Página 6 em diante – Relatório de Itens

Traz o detalhamento dos itens do XML analisados, incluindo:

• Código do produto
• Descrição
• NCM e EX (exceções da NCM)
• CFOP utilizado
• Valor da venda
• Nº da Nota Fiscal
• Tipo de tributação (Normal, Monofásico ou ST)

👉 Esse relatório pode ser baixado também em Excel, facilitando análises com filtros avançados.

Para entender ainda melhor, veja o vídeo abaixo:

Pontos de Atenção

• 🔎 Faturamento total: não é apenas a soma dos CFOPs, pois pode incluir devoluções. O cálculo correto é Vendas – Devoluções.
• ⚠️ Notas canceladas: aparecem destacadas nas inconsistências e são desconsideradas do faturamento.
• 📌 Exceções (EX da NCM): indicam variações de tributação dentro de uma mesma NCM.

✅ Resumo final:

O relatório da é-Simples Auditoria é um guia completo que mostra desde os resultados principais (redução e RBT12) até o detalhamento item a item. Ele serve tanto para retificações quanto para a apuração mensal, além de ser uma ferramenta de comprovação em auditorias e fiscalizações.

Actualizado em: 02/09/2025